MODIFICACIÓN A ALGUNAS GUÍAS DE LLENADO DEL CFDI VERSIÓN 4.0
Recientemente el SAT publicó cambios a algunas guías de llenado, aunque los documentos tienen como fecha de actualización del día 08/03/2023 y también aparece dicha fecha en la página del SAT como fecha de publicación, no se pudieron descargar ese mismo día pues la página presentaba errores.
A continuación se enlistan las guías que sufrieron modificaciones. Los cambios se marcan dentro de cada una de las guías y son los siguientes:
Guía de llenado del CFDI Global Versión 4.0 del CFDI
Se precisa redacción en la introducción.
Se precisa fundamento legal en el campo LugarExpedicion.
Se precisa redacción en los campos: TipoDeComprobante, Meses y RegimenFiscalReceptor.
Se precisa redacción a las disposiciones generales del Apéndice 2 “Caso de Uso de CFDI de egreso aplicable a un CFDI global”.
Se ajusta el inciso b), se eliminan los incisos C1 y d) de la fracción I. Ejemplo de CFDI Global con CFDI de egreso relacionado por una devolución de un concepto del Apéndice 2 “Caso de Uso de CFDI de egreso aplicable a un CFDI global”.
Se adiciona la fracción III al Apéndice 2 “Caso de Uso de CFDI de egreso aplicable a un CFDI global”. Esta opción es importante para los contribuyentes que emiten CFDI global, ya que permite emitir un CFDI de egresos para la operación que se disminuirá para expedir un CFDI nominativo
Se actualizan los permisos cuya nomenclatura se deben registrar, dentro del atributo NoIdentificacion del Apéndice 3 “Instrucciones específicas de llenado en el CFDI global aplicable a Hidrocarburos y Petrolíferos”.
Link para descarga de la guía:
Guia_llenado_CFDI_ global.pdf (sat.gob.mx)
Guía de llenado de los CFDI Versión 4.0
Se precisa redacción en la introducción.
Se adiciona el párrafo en el campo FacAtrAdquirente para precisar el número de dígitos que debe contener el número de operación y se ajusta el ejemplo.
Se ajustan las etiquetas a los ejemplos de los campos que conforman el nodo ACuentaTerceros.
Se precisa fundamento legal en el campo LugarExpedicion, y preguntas 1, 3, 17, 18, 24, 34 y 36.
Se actualizan imágenes de los numerales 3 de los Apéndices 8 “Caso de Uso Facturación de Anticipos” y 9 “Caso de Uso Facturación por contratos de obra pública”.
Se actualizan los permisos cuya nomenclatura se deben registrar, dentro del atributo NoIdentificacion y se adiciona en la nota del campo NoIdentificacion del Apéndice 11 a la Secretaría de Energía.
Se ajustan etiquetas de los ejemplos de los campos LugarExpRetenc, RfcE, RegimenFiscalE, NacionalidadR, RfcR, CurpR, DomicilioFiscalR, NumRegIdTribR, Ejercicio, MontoTotRet, ImpuestoRet, de la Guía de llenado del Comprobante Fiscal Digital por Internet que ampara retenciones e información de pagos.
Link para descarga de la guía:
Anexo_20_Guia_de_llenado_CFDI.pdf (sat.gob.mx)
Guía de llenado del comprobante al que se le incorpore el Complemento para Recepción de Pagos
Se precisa redacción en la introducción.
Se actualiza la descripción y ejemplo del campo FacAtrAdquirente.
Se actualizan la etiqueta de los ejemplos de los campos RegimenFiscalReceptor, ClaveUnidad, RfcEmisorCtaBen, ObjetoImpDR, ImpuestoDR, TipoFactorDR, TasaOCuotaDR e ImporteDR del nodo RetencionDR; ImpuestoDR, TipoFactorDR, y TasaOCuotaDR del nodo TrasladoDR e ImpuestoP.
Se precisa redacción en los campos TipoCadPago, BaseP e ImporteP.
Se amplió la longitud del campo EquivalenciaDR, para permitir el registro de hasta 10 decimales.
Se ajusta la redacción del campo TipoCambioP, Monto y la formula respectivamente.
Se precisa fundamento legal en la pregunta 14.
Se actualizan imágenes de los numerales 2, del Apéndice 8 “Caso de Uso Facturación con pago de divisas”.
Link para descarga de la guía:
Guia_llenado_pagos.pdf (sat.gob.mx)
Guía de llenado del comprobante del recibo de pago de Nómina y su Complemento
Se precisa la redacción a la introducción.
Se elimina en el campo Sello, lo referente a el certificado de la e.firma que pueden utilizar las personas físicas.
Se actualiza el nombre de las etiquetas en los ejemplos de los campos RegimenFiscalReceptor y ClaveUnidad.
Se precisa fundamento legal en los campos LugarExpedicion, FechaPago, FechaInicialPago, FechaFinalPago, NumDiasPagados, ImportePagado, TotalUnaExhibicion, TotalParcialidad, NumAñosServicio, TipoOtroPago; en las preguntas 1, 3, 15, 17, 21, 22, 23 y en el fundamento legal de las disposiciones generales del “Apéndice 4 Caso de Uso Reporte de viáticos en el recibo de nómina”.
Se precisa la redacción en el nodo EntidadSNCF, respecto de la validación que se debe realizar en la marca de la unidad adherida al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal.
Link para descarga de la guía:
Guia_llenado_Nomina.pdf (sat.gob.mx)
LCP MIGUEL ÁNGEL ENRÍQUEZ UREÑA